.webp)
试想这样一个场景：一家美国开发商发现，其增长最快的市场之一就在海外。对于许多数字企业而言，国际机遇的最初迹象往往迅速显现。然而，新的本地市场也意味着新的本地复杂性。巴西客户期望支持Pix支付方式；在印度，UPI则主导着支付领域。 在波兰，BLIK占全年电子商务交易额的70%。无论在哪个市场，当地的法规、支付偏好和欺诈防范措施都可能存在显著差异。
这就是一个令人振奋的增长机遇如何演变为运营挑战。
这些当地的复杂情况和风险推动了“名义商户”（MoR）模式的兴起，在此模式下，第三方合作伙伴承担起税务义务、合规要求和退款处理等关键职能的责任。
虽然这些平台在所有这些领域都带来了益处，但跨境贸易的发展已使MoR解决方案从一种避税手段转变为国际业务运营的关键组成部分。
在最近一期《PaymentsJournal》播客中，Nuvei公司高级业务发展经理布里杰·布洛克（Bridger Bullock）与Javelin Strategy & Research公司商户支付总监唐·阿普加（Don Apgar）共同探讨了“记录商户”（MoR）模式的演变、区分这些解决方案的标准，以及MoR平台所提供的运营优势如何能够与最初推动其采用的税务和合规效益相媲美——甚至可能超越这些效益。
远不止于编曲
近年来，MoR 解决方案日益受到欢迎的一个原因是，国际业务拓展的环境正呈指数级增长地变得日益复杂。
“仅在美国，如果你想管理所有的销售税征收工作，就必须遵守13,000个不同的管辖区的规定，以确保符合相关法规，”布洛克说道。“在美国以外，你可以想象一下必须遵守多少不同的规则和管辖区的规定，而这仅仅是从税收角度来看。”
“此外还有欺诈问题，其复杂程度因地区而异，”他说，“最后，每个地区都有多种多样的支付方式，因此商家必须在当地提供这些支付方式，以确保客户能够享受无缝的购物体验。”
除了Pix和UPI等国内实时支付系统外，替代性支付方式（APMs）如今已涵盖从稳定币、先买后付服务到数字钱包等各类支付方式。
随着这些支付方式的出现，许多商户开始利用支付协调系统，将交易路由至最优的支付通道，从而提高支付灵活性。
尽管这些解决方案具有明显的价值，但支付仅是跨境贸易成功的一个组成部分。
“从授权和结算的角度来看，流程协调能够将各个环节串联起来，从而让您能够相对轻松地开展全球交易，”阿普加表示。“但一旦涉及诸如当地支付方式（APMs）、当地可用的反欺诈和风险管理工具、当地税法以及当地银行业务等复杂因素，复杂程度就会成倍增加。如今，要实现全球化运营，绝不仅仅是流程协调那么简单。”
推动游戏走向全球
游戏行业一直是MoR模式的先驱之一。专为数字商务打造的游戏平台在将产品拓展至新市场时，通常面临的障碍相对较少。
在积极拓展业务的过程中，游戏公司往往会针对全球扩张的实际运营情况采取主动应对措施。
“像Roblox或Epic Games这样具有前瞻性的公司会从整体角度考虑问题，因此每个地区的本地支付方式对它们至关重要，”布洛克说道。 “假设他们希望在韩国打造最佳的客户体验。他们需要确保将GCash设置为支付方式。一旦客户完成购买，销售税就会被自动征收，而Roblox或Epic无需处理该地区销售税的具体规定，也不必操心韩国当地的欺诈问题。”
在细微层面应对这些挑战至关重要，因为许多游戏平台都希望迅速拓展至数十个国家和地区，以保持竞争力。因此，有效的MoR解决方案不仅必须仔细关注当地的支付偏好，还必须密切关注不断变化的税法和监管要求。
“对商户来说，理想的情况是能够通过一个API完成所有这些操作，”布洛克表示。“他们无需通过多家不同的支付服务提供商（PSP）、支付处理商和支付网关来确保能够提供所有这些服务。只需一个API就能为他们提供这一全方位解决方案，这不仅大大减轻了他们的负担，还能在结账过程中为顾客带来无缝的购物体验。”
至关重要的架构差异
MoR 平台能够提供这一级别的全面支持，但并非所有解决方案都同样出色。对于商户及其服务机构而言，选择合适的供应商首先要从基础做起：确保有效管理税务责任和欺诈风险。
MoR 平台在以下几个方面具有独特之处：
- 他们在各地区采取的、具有鲜明本地特色的欺诈预防和合规管理方法。
- 他们在风险管理所采用的规则、控制措施和决策流程方面所提供的透明度程度。
- 本地收单能力是另一项重要的差异化因素，往往能决定系统集成的成败。
“假设有一家大型商户在美国设有分支机构，”布洛克说道，“毫无疑问，商户都希望获得尽可能高的授权率。如果他们在亚太地区拥有相当数量的客户，该地区的发卡机构就很难批准其中大部分交易，因为它们会将这些交易视为跨境交易，即非该地区产生的交易。”
“记录商户”解决方案——除了其他所有优势之外——通常还能在商户未设立法律实体的地区实现本地收单。这不仅可以提高授权率，还能带来一系列运营优势。
“谈到本地收单业务，就不得不提到本地银行业，”阿普加说，“如果你有本地收单机构，他们总得想办法向商户付款，而本地收单机构会使用当地货币付款，这意味着你需要一个本地银行账户，因此通常需要在该地区设立一个合法的商业实体，这样银行才能为你开立账户。”
“这不仅仅限于美国，所有国家都有合规要求，因此复杂性会迅速加剧，”他说。
一套全面的全球解决方案
从本质上讲，“记录商户”（Merchant of Record）解决方案旨在通过承担全球贸易中许多最复杂的运营要求，从而简化全球贸易面临的挑战。这不仅免除了商户内部构建这些能力的必要，还消除了他们研究和管理所经营的每个市场中监管与税务细则所带来的负担。
这带来了显著的运营提升。除了因更高的交易通过率、更强大的欺诈防范能力以及更便捷的支付选项所带来的财务收益外，商户还获得了更多时间和资源，可以专注于业务发展。
“对于商家而言，他们希望专注于客户体验，并致力于提供优质产品，”阿普加表示。 “能够将所有这些运营责任转移给‘记录商户’机制，无论从运营成本、机会成本还是时间成本的角度来看，都意味着巨大的节省。最棒的是，商户在将这些工作外包的同时，并未完全放弃对欺诈处理流程及执行机制的控制权——这可谓两全其美。”
然而，要完全卸下这些责任，需要一套能够满足商户所有需求、并能随着商户规模的扩大和全球商业格局的变化而实时调整参数的全面解决方案。
这也将要求企业领导者重新思考他们对MoR解决方案的看法。
许多人仍然主要将它们视为一种税务捷径，或是防范退款和欺诈责任的缓冲手段，而实际上，它们已成为现代跨境贸易的基础组成部分。
“这应该被视为一种面向国际扩张的全方位解决方案，”布洛克表示。“它确实能够减轻部分税务和合规负担，而且确实做到了这一点，但它的价值远不止于此。 从整体角度来看，它将因多种原因实现最高的授权率，因多种原因创造卓越的客户体验，并因多种原因减轻我作为商户在合规方面的负担。”
